CIERRE DE AÑO FISCAL

Manager contabilidad Versión 7

ALCANCE

En el presente instructivo se encuentra la parametrización y comprensión del proceso de cierre de año fiscal, correspondiente a las cuentas de resultados y las cuentas de impuestos que se deseen cerrar a nivel de vinculado.

OBJETIVO

Definir los pasos a seguir para la correcta realización del cierre de año fiscal.

ABSTRACT

El cierre de año fiscal permite cancelar el saldo de las cuentas de resultados para iniciar un nuevo periodo con sus saldos en cero y cerrar las cuentas de impuesto a nivel de vinculados.

Dado lo anterior a continuación se relaciona la parametrización a realizar en el software MANAGER ERP.

CONTENIDO

PASO 1. GENERAR BALANCE DE COMPROBACIÓN

La generación del balance de comprobación nos permite verificar que los valores débitos y créditos dentro del periodo a cerrar se encuentran iguales.

Ingrese a la ruta: Contabilidad – Balance de Comprobación

Genere el balance de comprobación teniendo en cuenta la información base como las cuentas y el rango de fechas a consultar.  Verifique que se encuentra cuadrado, es decir, que no trae saldo anterior y que la suma de los débitos y créditos son iguales.

En caso de encontrar alguna novedad consulte los documentos descuadrados del periodo.

Ingrese a la ruta: Contabilidad – Documentos Descuadrados

Se generará una ventana que permitirá consultar los documentos que tienen diferencia entre sus movimientos débitos y créditos. Proceda a consultar cada uno y a realizar las correcciones o ajustes necesarios.

PASO 2: CONFIGURACIÓN DE CUENTAS CIERRE VINCULADO

Para realizar cierre de cuentas de impuestos a nivel de vinculado es necesario realizar una configuración previa en la misma.

Ingrese a la ruta: Catálogos – Contabilidad – Cuentas

Consulte la cuenta correspondiente y active la opción “Cierre vinculado a fin de año”. Asigne la cuenta contra la cual será cancelada, generalmente es la misma cuenta.

Posteriormente haga clic en “Guardar”.

PASO 3. CREACIÓN DE TIPO DE DOCUMENTO

Para el proceso de cierre fiscal es necesario tener un tipo de documento de clase contable (0000) y tipo ZZ98.

Ingrese a la ruta: Catálogos – Configuración – Tipos de Documento

Cree el tipo de documento, teniendo en cuenta las especificaciones dadas.

PASO 4. REALIZAR CIERRE DE AÑO

Después de realizar los pasos o procesos anteriores puede realizarse el proceso operativo para el cierre de año.

Ingrese a la ruta: Herramientas – Contabilidad – Cierre de Año Fiscal

Se generará un paso a paso del proceso a realizar:

A. Paso 1: Especifique el año que desea cerrar: permite asignar el año que se desea cerrar y su respectiva fecha de corte.

B. Paso 2:  Tipo de cierre

• Contable: realiza el cierre de las cuentas de resultado 4, 5 y 6.

• Presupuestal: realiza cierre de cuentas relacionadas con el presupuesto.

• Contable hasta 7999: realiza el cierre de las cuentas de resultado de la 4 a la 7.

• Contable hasta 9999: realiza el cierre de las cuentas de resultado de la 4 a la 9.

• Moneda extranjera: aplica para las empresas que realizan transacciones en moneda diferente a la local y el cierre debe realizarse en la misma.

C. Paso 3: Calcular utilidad o pérdida: al dar clic en el botón “Iniciar Cálculos” el sistema arrojará el valor correspondiente a utilidad o pérdida según el caso.

D. Paso 4: Seleccione la cuenta de utilidades o pérdidas: permite seleccionar la cuenta en la cual será contabilizada la utilidad o pérdida de acuerdo al resultado obtenido.

E. Paso 5: Cierre de terceros vinculado: permite seleccionar el vinculado contra el cual serán canceladas las cuentas de impuestos previamente parametrizadas. Generalmente es el NIT de la DIAN.

F. Paso 6: Generar comprobante de cierre: al dar clic en “ Generar Comprobante” se generará el ZZ98 correspondiente a las cuentas de resultado. Al dar clic en “Generar Cpte Cierre Tercero” se generará el ZZ98 correspondiente al cierre de las cuentas de impuestos a nivel de vinculado.

Para consultar los documentos ZZ98:

Ingrese a la ruta: Contabilidad - Transacciones

Podrá visualizar los documentos generados y sus respectivos registros contables.

ZZ98 Cierre de cuenta de resultados:

ZZ98 Cierre de cuentas de impuestos a nivel de vinculados:

PASO 5. VERIFICAR SALDOS POSTERIOR AL CIERRE

Después de realizar el proceso de cierre al generar un balance de comprobación se podrá verificar que las cuentas de resultado se encuentran con saldo $0.

En cuanto a las cuentas de impuestos, al generar un balance detallado por vinculado se podrá verificar que los saldos actuales se encuentran con el NIT de la DIAN.

SALVEDADES DEL PROCESO

1. El proceso de cierre de año fiscal solo afectará las cuentas de resultados y las cuentas de impuestos a nivel de vinculados que sean parametrizadas para tal fin.

2. La clase y tipo de documento que se debe crear para el proceso de cierre siempre deben ser las mencionadas en el presente instructivo: clase 0000 y tipo ZZ98.

3. Siempre que se realice el proceso de cierre de las cuentas de resultado y de cuentas de impuestos a nivel de vinculados se generarán 2 documentos ZZ98 independientes con fecha 31 de diciembre del año que se está cerrando fiscalmente.

FIN DEL INSTRUCTIVO